É comum o pequeno empresário analisar o sucesso da sua empresa através da quantidade de contratos, quantidade de vendas, quantidade de faturamento, ou a quantidade de dinheiro que entra.

Ao ver um grande volume de dinheiro, pensa que a empresa está de “vento em polpa” e pode comprar o que quiser, tanto pra empresa quanto para seus prazeres pessoais.

No entanto, é preciso entender que analisar a empresa apenas com o que entrou, não é nem um pouco inteligente.

Cada dinheiro que entra na empresa, só é possível ser realizado, porque antes houveram despesas, e se a empresa pretende continuar existindo, outras despesas também acontecerão.

A ferramenta perfeita para ajudar o empresário a tomar decisões em relação ao destino do dinheiro oriundo das entradas, e entender se a empresa está realmente saudável é o fluxo de caixa.

O que é fluxo de caixa

O Fluxo de Caixa é um demonstrativo que resume toda a movimentação de dinheiro da empresa.

Todas as operações que envolvem a saída ou entrada de dinheiro deve ser registrada no Fluxo de Caixa.

Qualquer operação por menor que seja o valor, deve ser catalogada no Fluxo de Caixa, para que seja possível saber as datas dos pagamentos, recebimentos e acompanhamento do caixa geral da empresa.

O Fluxo de Caixa é indispensável para uma boa gestão financeira de qualquer negócio.

Através dele, é possível ter uma noção macro das operações da empresa.

Tendo uma boa gestão do Fluxo de Caixa, o dono do negócio, não vai ter uma falsa impressão de que as coisas estão indo muito bem só pelo grande volume de entrada de dinheiro, pois ele vai poder acompanhar as entradas juntamente com as saídas e também com o volume do saldo.

Dependendo da situação da empresa o fluxo de caixa pode ser encarado como um vilão, por trazer más notícias para o gestor, mas isso não é verdade.

O Fluxo de caixa é um servo fiel. Ele só relata a verdade dos fatos, que são resultados da gestão dia a dia da empresa. Porém, para que o relatório seja fidedigno, ele tem que ser alimentado diariamente conforme os acontecimentos e ter controles rigorosos.

O ideal é você manter um fluxo de caixa diário, pois assim, você conseguirá ter as informações periódicas conforme achar mais interessante, como semanal, mensal, anual e etc.

Se atente para que as informações analisadas no Fluxo de Caixa, sejam informações atualizadas, por isso a necessidade de atualização periódica, se possível diária.

Tomada de Decisões

Existem algumas decisões que só podem ser tomadas e com um bom Fluxo de Caixa:

Rever o processo de recebimento por vendas caso não esteja sendo suficiente para cobrir gastos assumidos e previstos;

Antecipar decisões quanto à falta ou à sobra de dinheiro;

Ao identificar que a empresa está com aperto ou folga financeira encontrar meios de diminuir o risco de quebra, e meios de aproveitar a folga;

Realizar promoções e liquidações;

Decidir sobre a procura por capital de terceiros para investir nos negócios, ou se o capital próprio será suficiente.

Processo Financeiro Para Manter o Fluxo de Caixa

Dentro do processo operacional, que compreende desde os gastos iniciais até o recebimento da venda do produto ou serviço, o ciclo de caixa é o período que compreende desde o pagamento até o recebimento.

O tempo entre a compra dos insumos e pagamentos deles, é o tempo médio de pagamento.

E o tempo entre a venda do produto e recebimento deste, é o tempo médio de recebimento.

E o tempo entre pagamento dos insumos e o recebimento das vendas é o ciclo de caixa.

Esses efetivos pagamentos e efetivos recebimentos, são as entradas e saídas do fluxo de caixa.

Análise do Fluxo de caixa

Fluxo de caixa pode ser analisado diário pra ver se tem algum dia crítico no mÊs, ou mensal, para analisar se tem algum mês que a empresa vai ter problema de dinheiro.

Tomar ações na estratégia comercial com antecedência. Dentro do comercial também é possível ver quando será necessário aumentar a força de vendas para fazer caixa para empresa. Fazendo uma promoção pro exemplo ou algo assim.

É possível entender o fluxo de caixa mínimo ideal para a empresa funcionar, e a diferença pode ser aplicado para ganhar rendimentos com esse dinheiro parado, e retirar apenas em caso de real necessidade.

Analisar as tempestividades. A maioria dos negócios tem épocas que faturam mais e épocas que faturam menos, identificar os crescimentos ou quedas fora do padrão, e com o tempo, analisar se anualmente as tempestividades permanecem no decorrer dos anos.

Diário – Consegue ver como se comportam os saldos diários conforme a entrada e saída do dinheiro na empresa, como um descompasso para pagamento dos fornecedores ou algo assim.

Mensal – Consegue ver o movimento das receitas e despesas no decorrer do tempo e analisar as tempestividades de maneira mais visual, ou mesmo identificar problemas pontuais ou crises e etc.

IMPOSTOS

A gestão do caixa é tão séria que até influencia nos impostos a serem pagos.

Se no final do exercício a empresa apurar lucros, e os sócios tiverem retirado pró labore normalmente, é possível fazer a distribuição dos lucros sem a incidência de imposto de renda ou INSS.

Ou seja, se sua empresa tem um planejamento tributário, certamente você vai se aproveitar desse benefício.

No entanto, os sócios só podem distribuir o lucro apurado sem a incidência de imposto, desde que a empresa tenha dinheiro em caixa.

Então, se você teve lucro, mas não planejou o fluxo de caixa para ter uma sobra suficiente para a sua distribuição de lucros, não será possível se aproveitar desse benefício fiscal.

Fluxo de caixa projetado

O Fluxo de caixa projetado é quando a empresa ao manusear o fluxo de caixa, o preenche com datas futuras para entender como o caixa da empresa vai se comportar no decorrer do tempo.

Essa projeção pode ser feita no período que mais for interessante pra empresa.

Pode se fazer uma projeção para os próximos 6 meses, 1 ano, 5 anos, e por aí vai.

Por exemplo, se a empresa tiver uma expectativa de fazer uma expansão dentro de 2 anos, ao fazer a projeção do fluxo de caixa, ela pode entender como estará financeiramente nesse prazo.

Com uma ideia do caixa na época da expansão algumas decisões podem ser tomadas.

O empresário pode verificar se será necessário procurar empréstimo ou capital de terceiros para o investimento.

Será possível também verificar se pode ser feito algo hoje, para que em 2 anos a empresa tenha um caixa saudável para realizar essa expansão.

São apenas ideias simples do que pode ser feito com um bom manuseio do fluxo de caixa projetado.

Conclusão

O Fluxo de caixa realmente é muito importante para qualquer empresa.

Se você já usa o Fluxo de Caixa, trabalhe sempre para manter ele cada vez mais fidedigno e profissional.

Se você nunca utilizou o Fluxo de Caixa, o que você está esperando?

Implemente essa ferramenta urgentemente! Ela irá lhe ajudar bastante!

Deixe nos comentários se você já tinha ouvido falar sobre o Fluxo de Caixa, e o que você achou das explicações.

Até a próxima.

Tom Gomes