Como você já deve saber, a Gestão Financeira é algo fundamental para a gestão de qualquer empreendimento.

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Mas sobre ciclo operacional, ciclo financeiro e ciclo econômico, você já ouviu falar?

Vou lhe explicar qual a diferença entre os ciclos das empresas e como é importante defini-los para o bom funcionamento do seu negócio.

Ciclo Operacional

O Ciclo operacional completo é o tempo compreendido entre o investimento e o recebimento dos valores de clientes.

É o tempo esperado para que a empresa realize sua operação por completo.

Quanto menor esse tempo, representa que a empresa tem uma operação mais rápida e, portanto, um retorno mais rápido também.

Quanto menor o ciclo operacional, mais rápido a empresa transforma o seu investimento em resultado, seja este positivo ou não.

Ciclo Econômico

É o período entre o recebimento do estoque até a saída deste.

Quando a empresa recebe o material para revenda, não necessariamente houve o desembolso de dinheiro.

Assim como quando acontece a basta de estoque, não necessariamente houve a entrada do dinheiro.

Então o ciclo econômico é o prazo em que o estoque está em posse da empresa, mesmo que a saída ou entrada desse estoque tenha movimentado dinheiro ou não.

O ideal é que esse período seja o menor possível, pois estoque parado gera custo para a empresa para um bom condicionamento.

Então quanto menor o prazo do ciclo econômico, menor o custo da empresa com armazenamento de estoques.

Ciclo Financeiro

O Ciclo financeiro é o período compreendido entre o pagamento do fornecedor e recebimento do dinheiro.

É o tempo exato em que a empresa deixa seu dinheiro aplicado para a geração de caixa.

O valor que é necessário deixar parado pelo período do ciclo financeiro é o Capital de Giro.

Mas sobre o Capital de Giro falaremos mais em outra oportunidade.

Prazos negativos.

O Ciclo Econômico e o ciclo Financeiro podem ser negativos, e quanto mais negativo melhor.

Se a empresa vender o produto antes da compra ou do estoque, é considerado um ciclo econômico negativo.

Se a empresa conseguir receber do cliente antes mesmo de ter que pagar o fornecedor, e pagar o fornecedor com o dinheiro do próprio cliente, esse é considerado um ciclo financeiro negativo.

O ciclo operacional é o único que não pode ser negativo, por representa a atividade da empresa.

No caso se a empresa vender o produto antes de chegar, e receber os valores antes de pagar o fornecedor, o ciclo operacional vai se encerrar quando o ciclo da operação concluir, que será com a entrega do produto ao cliente.

Análises Financeiras

Com uma definição correta dos ciclos da empresa, em especial do ciclo operacional, é possível definir melhor prazo para analisar os resultados.

Dependendo da atividade da empresa, o ciclo operacional pode durar 1 dia ou 1 ano.

Então se um ciclo operacional dura 1 ano, análises financeiras trimestrais não irão fazer muito sentido.

E as análises financeiras precisas, são fundamentais para qualquer decisão nos negócios.

Com uma boa definição dos prazos médios dos ciclos da empresa é possível ter um ótimo controle das operações.

Conclusão

São muitos ciclos pra aprender, mas é muito interessante entender bem esses processos na empresa, pois fica mais fácil de mensurar as operações.

Imagina uma empresa que tem um ciclo operacional de 30 dias, e está muito longo pra sua atividade.

O primeiro passo é descobrir o que está tomando mais tempo: o ciclo econômico ou o ciclo financeiro?

E a partir daí, é só definir onde a empresa pode trabalhar para reduzir o ciclo operacional como um todo.

Enfim, são inúmeros benefícios para o empresário ao entender bem como funciona o seu negócio como um todo.

Att.,

Tom Gomes